商會介紹 - 財務管理辦法

財務管理辦法

 
第一章 總則
 
  第一條 為了規范商會財務行為,加強財務管理,嚴肅財經紀律,提高資金使用效益,根據國家有關法律法規、政策、制度及商會章程,結合商會的實際情況,制定本辦法。
 
  第二條 財務管理的基本原則:嚴格執行國家有關法律、財經法規和財務規章制度及內部控制制度;堅持勤儉節約,反對鋪張浪費;努力提高財務管理水平。
 
  第三條 財務管理的主要任務:編制預算、決算;依法積極組織收入,努力節約支出;加強經濟核算,控制成本費用,提高經濟效益;加強資產管理,防止資產流失;對商會經濟活動進行財務控制和監督。
 
第二章 預算管理
 
  第四條 商會各項收入和支出都要全部納入預算,實行統一核算、統一管理。
 
  第五條 預算要根據有關要求,本著既保障商會年度工作目標的實現,又節約資金的原則編制。
 
  第六條 預算包括:年度各項收入計劃、年度支付職工薪金
 
及獎金、支付各項業務開支和其他各種開支。
 
  第七條 商會根據上年度收支情況和下年度工作計劃,按時編制預算及說明,經秘書長審核后報商會會長辦公會議研究通過。
 
第三章 收入管理
 
  第八條 收入是商會在開展業務活動中取得的合法資金。包括:會費、有償服務、捐贈和投資收益等。
 
  第九條 商會要按計劃合理組織收入,并使用符合國家規定的票據。
 
  第十條 所有收入全部納入商會預算,由財務統一核算管理,不得公款私存,不得設立“小金庫”。
 
第四章 支出管理
 
  第十一條 各項支出應嚴格按國家有關規定的開支標準及商會制定的有關管理辦法執行。
 
  第十二條 支出統一納入預算,計劃管理,應精打細算,厲行節約,提高資金使用效益。
 
  第十三條 嚴格報銷制度,報銷票據要真實可靠,經手人負責票據的真實性,并填寫支出憑單或差旅費報銷單,按商會有關規定執行。
 
  第十四條 支付給個人的勞務費、咨詢費等各種報酬應參照有關規定,經報秘書長審批后執行。
 
  第十五條 支付給職工工資、福利性收入,應按商會有關規定執行。
 
第五章 現金管理
 
  第十六條 嚴格遵守核定的庫存現金限額(5000元),做到日清月結,當日的現金收入應于當日送存開戶銀行。
 
  第十七條 不得白條抵庫、坐支,更不得私自挪用現金。
 
  第十八條 及時登記現金日記賬,每日進行現金盤點,保證賬實(指賬面和實際庫存)相符。
 
  第十九條 按規定使用現金,現金的開支范圍是職工工資、津補貼、資金、個人勞務報酬、差旅費、各種福利費用,2000元以下的零星支出及其它符合現金支出范圍的事項。
 
  第二十條 原則上支付額超過5000元的要使用支票或通過銀行轉賬結算;特殊情況下經秘書長批準方可使用現金。
 
第六章 支票管理
 
  第二十一條 支票應按規定程序辦理領用、注銷手續,如實填寫用款日期、用途、金額、領用人及注銷情況。現金支票必須由出納人員辦理。
 
  第二十二條 原則上不得開具空白支票,如遇特殊情況,必須寫明日期、收款單位、用途及限額。嚴禁開具空頭支票,逾期不用的空白支票,要及時收回注銷。
 
  第二十三條 支票領用后不得自行改變用途,支出后需在10個工作日內報賬。如遇特殊情況,需向財務人員說明,方可延時報賬。支票發生丟失,應及時向秘書長匯報,并即刻向銀行辦理掛失手續,因支票丟失造成的經濟損失,由當事人承擔。
 
第七章 銀行賬戶及資金管理
 
  第二十四條 嚴格按國家有關規定開設銀行賬戶,申請開設銀行賬戶須經商會會長辦公會議批準,由財務人員辦理開設手續。
 
  第二十五條 嚴格按照規定使用各種銀行票據,及時和開戶行對賬,保證賬賬、賬款相符。
 
  第二十六條 商會銀行賬號只限商會使用,不得出租、出借給其它單位或個人使用。
 
  第二十七條 應該按所開設銀行賬戶登記銀行存款日記賬,按業務發生順序記賬。
 
  第二十八條 銀行對賬單等資料,應按會計檔案管理的規定保管。
 
  第二十九條 財務人員應定期向商會秘書長報告銀行資金結存情況。
 
  第三十條 按時辦理銀行賬戶年檢手續。
 
第八章 會計檔案及證書管理
 
  第三十一條 財務人員負責保管以下檔案資料:
 
  (一)會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、收費收據存根、其它會計憑證;
 
  (二)會計賬簿類:總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、固定資產明細賬、其它會計賬簿;
 
  (三)財務報告類:年度預算決算報表、其它財務報表;
 
  (四)其它有關會計核算資料;
 
  (五)證書類:國稅地稅“稅務登記證”、有關部委“收費許可證”、民政部“社會團體法人登記證”、質檢局“組織機構代碼證”、銀行支票領購證等
 
  第三十二條 會計資料和證書應嚴格遵守安全和保密制度,不得隨意堆放、嚴防毀損、散失和泄密;
 
  第三十三條 會計資料和證書不得外借,使用時須進行登記,并需經秘書長批準。
 
  第三十四條 會計檔案的保管期限按有關規定執行。保管期滿的會計檔案,需要銷毀時,應編制銷毀清冊,報經商會會長批準后予以銷毀。
 
 
 
第九章 印章及票據管理
 
  第三十五條 印章指財務專用章、法人代表委托人名章、發票專用章。財務專用章、法人代表委托人名章用于與銀行有關的各類業務及其它必須使用的項目,財務專用章、發票專用章用于規定的票據。
 
  第三十六條 票據種類及使用范圍:
 
  (一)各類培訓收費,使用“北京市稅務發票”;
 
  (二)會費收費,使用民政局頒發的“社會團體會費統一收據”;
 
  (三)租金收費,使用“北京市稅務發票”;
 
  (四)其它收費,使用稅務發票。
 
  第三十七條 印章及票據的日常管理
 
  (一)法定代表人人名章由財務負責人或會計負責保管使用,財務專用章由出納負責保管使用,不得隨意亂放、出租、出借。
 
  (二)會計負責票據的購領、發放、保管工作,不得擅自轉借、出售、代開、偽造和自行銷毀;
 
  (三)因業務需要所需票據,由有關部門提供到款憑證,財務人員據實開具;如需要在付款前開具票據的,需要由秘書長簽字后方可開具,并負責及時催回款項;
 
  (四)使用票據不妥而造成遺失,存根、收據、記賬各聯次用途搞錯,應書面寫出原因,經秘書長批準后納入歸檔;
 
  (五)未使用的票據一旦遺失,應立即登報聲明作廢。
 
第十章 決算管理
 
  第三十八條 根據全年預算執行情況,各項收支情況編制年度決算,全面、真實、完整地反映商會的財務收支狀況和結余分配情況;
 
  第三十九條 應按規定上繳各種稅款,再按規定比例提取各種基金;
 
  第四十條 總結年度預算執行情況,編寫年度決算分析報告;
 
  第四十一條 決算報告經秘書長簽字報商會會長簽字后方可存檔。
announcement重要公告
商會動態

gta5富兰克林那个产业赚钱